Concernant les enfants
Crédit fédéral pour enfant
Il s’agit d’un nouveau crédit d’impôt non remboursable de 2 000$ par enfant âgé de moins de 18 ans. Ce montant de 2 000$ n’est pas amputé par le revenu de l’enfant.
Condition physique
Un nouveau crédit d’impôt fédéral pour favoriser la saine condition physique des enfants est en place depuis janvier 2007. Ce crédit, pouvant atteindre 500$, vise les frais liés à l’inscription d’un enfant de 16 ans et moins dans un programme d’activités physiques. Vous devez avoir conservé vos reçus.
Concernant les retraités
Fractionnement du revenu de pension
La grande nouveauté de 2007! Si vous ou votre époux ou conjoint de fait avez reçu un revenu de pension qui donne droit au montant pour revenu de pension, vous pourriez avoir le droit de le fractionner aux fins de l’impôt sur le revenu. Le fractionnement n’implique aucun transfert d’argent. Il s’agit d’un choix fiscal qui peut être fait au provincial comme au fédéral et dans des proportions différentes sur les deux paliers.
En plus d’offrir l’avantage de débourser moins d’impôts, le fractionnement pourrait permettre de maximiser certains crédits et d’éviter le remboursement de la pension de la sécurité de la vieillesse pour les contribuables aux revenus élevés. Il faut cependant être prudent puisque le fractionnement peut dans certains cas venir réduire ou annuler certains crédits d’impôt personnels.
Concernant les étudiants
Transfert de crédit d’impôt pour frais de scolarité
Tout nouveau cette année. Le gouvernement provincial permet à un étudiant de transférer à ses parents ou grands-parents la portion du crédit d’impôt pour frais de scolarité et d’examen qu’il n’a pas déduit de sa propre facture d’impôt.
Pour vous tous
Montant canadien pour emploi
Tout employé peut demander ce nouveau crédit d’impôt non remboursable qui peut atteindre un maximum de 1 000$ (les travailleurs autonomes ne sont pas admissibles).
Crédit fédéral pour le transport en commun
S’applique aux laissez-passer mensuels (ou hebdomadaires sous certaines conditions). Un contribuable peut demander ce crédit pour lui-même et pour toute personne à charge de moins de 19 ans.
Déduction pour travailleur
Au provincial, salariés ou travailleurs autonomes peuvent profiter de l’augmentation de la déduction qui passe de 500$ à 1 000$.
Concernant vos placements
Dons de titres cotés en bourse
L’impôt sur le gain en capital est éliminé lorsque vous faites un don de titres à une fondation privée admissible.
Cotisation REER
La limite d’âge pour cotiser à un REER passe de 69 à 71 ans.
Sur le budget fédéral de 2008
- Création d’un compte d’épargne libre d’impôt. Il permettra à un particulier de 18 ans et plus de gagner un revenu d’investissement totalement libre d’impôt. À chaque année, le contribuable aura droit d’y cotiser une somme de 5 000$. Les sommes déposées dans un CELI ne seront cependant pas déductibles d’impôt comme le sont les contributions REER.
- La liste des dépenses donnant droit au crédit d’impôt pour frais médicaux sera élargie.
Sur le budget provincial de 2008
- Le montant en raison de l’âge sera indexé annuellement à compter de 2009.
- Le montant maximal des revenus de retraite admissibles au crédit d’impôt augmentera jusqu’en 2010 et sera ensuite indexé.
- Le crédit d’impôt remboursable pour maintien à domicile d’une personne âgée passera de 25% à 30%.
- Instauration d’un crédit d’impôt remboursable pour les frais de relève donnant un répit aux aidants naturels.
…et quelques idées payantes pour réduire vos impôts
- L’allocation de retraite (ou indemnité de départ) est imposable. Cependant, elle peut être transférée en partie ou en totalité dans un REER, ce qui permet de reporter l’imposition.
- Cumulez la réclamation pour dons de charité des 5 dernières années et pour les deux conjoints dans une seule déclaration. Vous bénéficierez ainsi d’un crédit plus important!
- Réclamez les frais médicaux dans la déclaration du conjoint ayant le revenu le plus faible.
- Vous déclarez des gains en capital en 2007? N’oubliez pas les pertes passées non utilisées.
- Vérifiez la déductibilité des intérêts sur vos emprunts.
- Vous aurez 71 ans cette année, vous devez transformer votre REÉR en FERR. Comme les retraits minimums annuels sont déterminés en fonction de l’âge, faites calculer le retrait en vous basant sur l’âge de votre conjoint si ce dernier est plus jeune. Cela réduira le montant minimum du retrait obligatoire.
- Vous êtes travailleur autonome? Vous pourriez déduire plusieurs frais : déplacement, bureau à domicile, internet, frais de représentation, publicité, intérêts sur marge de crédit, etc. Parlez-en à votre comptable.
- Faites vos contributions REÉR le plus tôt possible. Le montant maximal déductible pour 2008 passe à 20 000$.
- Faites préparer votre déclaration par un professionnel. Il maximisera votre situation. Un petit investissement qui peut rapporter gros!
Stéphan Morin
Pascale Imbeau
Mars 2008
Stéphan Morin est comptable agréé et conseiller en placement. Il se spécialise dans la gestion des actifs financiers et s’intéresse aux stratégies d’investissements permettant d’accroître le rendement de manière sécuritaire.
